+7 499 348 90 68
Музыка, используемая в качестве заставки на указанном номере, является композицией автора Кевина Маклауда
Html code will be here
Вы еще не пользуетесь RealtyCalendar?
Оставьте заявку на бесплатную консультацию
Подпишитесь на нашу рассылку!
Не пропустите новые статьи.
Являетесь ли вы предпринимателем, если сдаете квартиру или дом без статуса ИП
23.10.2026
Татьяна Чумикова
Руководитель юридического направления RealtyCalendar
Время чтения: 16 минут
Сдача квартиры может быть как дополнительным заработком, так и постоянным источником дохода. Одни арендодатели сдают жилье на длительный срок, другие регулярно принимают гостей посуточно или управляют несколькими объектами. В таких ситуациях возникает вопрос, является ли сдача квартиры предпринимательской деятельностью и какие требования законодательства должен соблюдать арендодатель. Разобраться в этом важно, чтобы правильно платить налоги и избежать претензий со стороны контролирующих органов.
Сама по себе сдача жилья не означает, что арендодатель ведет бизнес. Налоговые органы и суды оценивают, как организован процесс: сколько объектов сдает человек, насколько регулярно получает доход, привлекает ли сотрудников и какие еще действия совершает для получения прибыли.
В статье разберем, по каким признакам аренду жилья относят к предпринимательской деятельности, в каких случаях можно работать без ИП, сколько объектов допускается сдавать без регистрации бизнеса и какая ответственность грозит за нарушение требований закона.
Сама по себе сдача жилья не означает, что арендодатель ведет бизнес. Налоговые органы и суды оценивают, как организован процесс: сколько объектов сдает человек, насколько регулярно получает доход, привлекает ли сотрудников и какие еще действия совершает для получения прибыли.
В статье разберем, по каким признакам аренду жилья относят к предпринимательской деятельности, в каких случаях можно работать без ИП, сколько объектов допускается сдавать без регистрации бизнеса и какая ответственность грозит за нарушение требований закона.
Можно ли сдавать квартиру без статуса индивидуального предпринимателя (ИП)
Законодательство РФ и судебная практика исходят из права граждан сдавать свои жилые помещения. Поэтому вопрос, нужен ли статус ИП для сдачи квартиры, решается не по самому факту аренды, а с учетом того, есть ли в действиях собственника признаки предпринимательства.
В части 2 статьи 30 Жилищного кодекса РФ прямо предусмотрено, что собственник жилого помещения вправе предоставить во владение и (или) в пользование принадлежащее ему на праве собственности жилое помещение гражданину на основании договора найма, договора безвозмездного пользования или на ином законном основании, а также юридическому лицу на основании договора аренды или на ином законном основании.
В Решении Арбитражного суда Новгородской области от 01.11.2024 г. по делу № А44−4467/2024 указано, что сдавать свое жилое помещение имеет право каждый гражданин.
Конституционный Суд Р Ф в Постановлении от 23 марта 2023 года № 9-П «По делу о проверке конституционности части 3 статьи 17 Жилищного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина П.Е. Бахирева» сделал вывод о том, что сдача квартир посуточно не может считаться аналогом гостиничных услуг.
В части 2 статьи 30 Жилищного кодекса РФ прямо предусмотрено, что собственник жилого помещения вправе предоставить во владение и (или) в пользование принадлежащее ему на праве собственности жилое помещение гражданину на основании договора найма, договора безвозмездного пользования или на ином законном основании, а также юридическому лицу на основании договора аренды или на ином законном основании.
В Решении Арбитражного суда Новгородской области от 01.11.2024 г. по делу № А44−4467/2024 указано, что сдавать свое жилое помещение имеет право каждый гражданин.
Конституционный Суд Р Ф в Постановлении от 23 марта 2023 года № 9-П «По делу о проверке конституционности части 3 статьи 17 Жилищного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина П.Е. Бахирева» сделал вывод о том, что сдача квартир посуточно не может считаться аналогом гостиничных услуг.
Что такое предпринимательская деятельность и ее признаки
Определение предпринимательской деятельности закреплено в статье 2 Гражданского кодекса РФ, согласно которой предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
В приведенном определении можно выделить следующие признаки, квалифицирующие предпринимательскую деятельность:
— самостоятельность (осуществление деятельности со своим имуществом своей волей и в своем интересе);
— рисковый характер (вероятность неполучения запланированного или ожидаемого положительного результата);
— направленность на систематическое получение прибыли, которая должна быть получена от пользования имуществом или оказания услуг (систематичность можно определить как последовательность однородных событий в конкретный временной отрезок, в целом практика исходит из того, что, если хозяйственные операции повторяются 2 и более раза в течение одного календарного года, то можно говорить об их систематичности).
В силу ст. 23 Гражданского кодекса РФ, гражданин вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.
Часть 1 ст. 14.1 КоАП РФ устанавливает ответственность именно за осуществление предпринимательской деятельности без такой государственной регистрации. Следовательно, формального «признания физического лица предпринимателем» в качестве отдельного статуса не производится: суд в конкретном деле устанавливает наличие либо отсутствие фактической предпринимательской деятельности и, при наличии ее признаков, применяет ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ.
Пленум Верховного Суда Р Ф в постановлении от 24.10.2006 № 18 также указывает, что при решении вопроса о предпринимательской деятельности учитываются обстоятельства, свидетельствующие о систематическом получении прибыли; доказательствами могут быть, в частности, расчеты с клиентами, расписки, банковские выписки, договоры, рекламные объявления и иные материалы.
Минфин России в своем Письме от 26.10.2017 г. № 03−04−05/70 443 «О сдаче физлицом недвижимого имущества в аренду» обратил внимание на то, что физические лица, которые сдают в аренду недвижимое имущество систематически, должны быть зарегистрированы в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя.
ФНС РФ в Письме от 10 марта 2021 года № СД-19−11/143@ говорит о том, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними предпринимательство физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и исчерпывающей информации обо всех обстоятельствах его деятельности.
Если собственник регулярно получает доход от аренды, и организует процесс как постоянный источник прибыли, контролирующие органы могут посчитать, что сдача квартиры является предпринимательской деятельностью. При этом оценивают не один отдельный признак, а их совокупность. Как выбрать налоговый режим читайте в статье «Налог за сдачу квартиры в аренду: как рассчитывать и платить без ошибок».
В приведенном определении можно выделить следующие признаки, квалифицирующие предпринимательскую деятельность:
— самостоятельность (осуществление деятельности со своим имуществом своей волей и в своем интересе);
— рисковый характер (вероятность неполучения запланированного или ожидаемого положительного результата);
— направленность на систематическое получение прибыли, которая должна быть получена от пользования имуществом или оказания услуг (систематичность можно определить как последовательность однородных событий в конкретный временной отрезок, в целом практика исходит из того, что, если хозяйственные операции повторяются 2 и более раза в течение одного календарного года, то можно говорить об их систематичности).
В силу ст. 23 Гражданского кодекса РФ, гражданин вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.
Часть 1 ст. 14.1 КоАП РФ устанавливает ответственность именно за осуществление предпринимательской деятельности без такой государственной регистрации. Следовательно, формального «признания физического лица предпринимателем» в качестве отдельного статуса не производится: суд в конкретном деле устанавливает наличие либо отсутствие фактической предпринимательской деятельности и, при наличии ее признаков, применяет ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ.
Пленум Верховного Суда Р Ф в постановлении от 24.10.2006 № 18 также указывает, что при решении вопроса о предпринимательской деятельности учитываются обстоятельства, свидетельствующие о систематическом получении прибыли; доказательствами могут быть, в частности, расчеты с клиентами, расписки, банковские выписки, договоры, рекламные объявления и иные материалы.
Минфин России в своем Письме от 26.10.2017 г. № 03−04−05/70 443 «О сдаче физлицом недвижимого имущества в аренду» обратил внимание на то, что физические лица, которые сдают в аренду недвижимое имущество систематически, должны быть зарегистрированы в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя.
ФНС РФ в Письме от 10 марта 2021 года № СД-19−11/143@ говорит о том, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними предпринимательство физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и исчерпывающей информации обо всех обстоятельствах его деятельности.
Если собственник регулярно получает доход от аренды, и организует процесс как постоянный источник прибыли, контролирующие органы могут посчитать, что сдача квартиры является предпринимательской деятельностью. При этом оценивают не один отдельный признак, а их совокупность. Как выбрать налоговый режим читайте в статье «Налог за сдачу квартиры в аренду: как рассчитывать и платить без ошибок».
Считается ли сдача квартиры в аренду предпринимательской деятельностью: долгосрочная и посуточная
Важно учитывать срок и характер аренды. Краткосрочная сдача чаще содержит признаки бизнеса, чем долгосрочная.
При долгосрочной аренде один наниматель может жить в квартире год или несколько лет. В такой ситуации постоянные действия по поиску клиентов, заселению и обслуживанию объекта могут отсутствовать.
При посуточной аренде гости регулярно сменяют друг друга, а платежи поступают систематически (как правило, чаще, чем при долгосрочной аренде). Поэтому в некоторых случаях сдача квартиры в аренду — это предпринимательская деятельность, если одновременно есть и другие признаки бизнеса, например, постоянный поток гостей, регулярная реклама и т. д.
При долгосрочной аренде один наниматель может жить в квартире год или несколько лет. В такой ситуации постоянные действия по поиску клиентов, заселению и обслуживанию объекта могут отсутствовать.
При посуточной аренде гости регулярно сменяют друг друга, а платежи поступают систематически (как правило, чаще, чем при долгосрочной аренде). Поэтому в некоторых случаях сдача квартиры в аренду — это предпринимательская деятельность, если одновременно есть и другие признаки бизнеса, например, постоянный поток гостей, регулярная реклама и т. д.
Сколько квартир можно сдавать без ИП
Закон не устанавливает точного количества объектов, которое физлицо может сдавать без регистрации в качестве ИП. Однако при оценке характера деятельности учитывают и количество объектов: если человек одновременно сдает несколько квартир, это может указывать на систематическое извлечение прибыли.
Важно и назначение объекта недвижимости. Если речь идет о передаче в пользование нежилого помещения коммерческого назначения, например апартаментов, сама характеристика объекта также может учитываться при оценке характера деятельности. Его оценивают вместе с регулярностью сдачи, целью использования объектов и другими обстоятельствами.
Для тех, кто сдает жилье регулярно, но не хочет регистрировать ИП, отдельно стоит проверить, подходит ли им режим самозанятости. Подробнее об этом — в статье «Как самозанятому сдавать квартиру в аренду».
Важно и назначение объекта недвижимости. Если речь идет о передаче в пользование нежилого помещения коммерческого назначения, например апартаментов, сама характеристика объекта также может учитываться при оценке характера деятельности. Его оценивают вместе с регулярностью сдачи, целью использования объектов и другими обстоятельствами.
Для тех, кто сдает жилье регулярно, но не хочет регистрировать ИП, отдельно стоит проверить, подходит ли им режим самозанятости. Подробнее об этом — в статье «Как самозанятому сдавать квартиру в аренду».
Разовая и систематическая сдача квартир: примеры
При оценке того, считается ли сдача квартиры предпринимательской деятельностью, важно учитывать не только сам факт получения дохода, но и регулярность и цель такой деятельности.
Разовые сделки сами по себе не образуют предпринимательства. Например, житель Ленинградской области сдал свой дом единожды — в новогоднюю ночь, а весь остальной год проживал в этом доме сам. Или во время чемпионата мира по футболу житель Волгограда сдал свою квартиру на неделю зарубежным туристам, а сам в это время жил на даче. До и после чемпионата он пользовался квартирой исключительно для своих нужд — проживал в ней со своей семьей. Такие случаи не означают, что указанные лица стали предпринимателями на неделю или на одну ночь.
Противоположные ситуации. Гражданин из города Сочи приобрел квартиру в элитном ЖК не для собственного проживания, а для сдачи в аренду в период сезона — с мая по сентябрь, с октября по апрель квартира не используется для извлечения прибыли. Гражданин из Иркутска построил дом недалеко от озера Байкал, который он сдает в летние месяцы, а также в январе и феврале, в остальное время года он использует его для собственного отдыха.
Даже сезонная сдача может носить систематический характер, если объект изначально используют для регулярного получения дохода.
Разовые сделки сами по себе не образуют предпринимательства. Например, житель Ленинградской области сдал свой дом единожды — в новогоднюю ночь, а весь остальной год проживал в этом доме сам. Или во время чемпионата мира по футболу житель Волгограда сдал свою квартиру на неделю зарубежным туристам, а сам в это время жил на даче. До и после чемпионата он пользовался квартирой исключительно для своих нужд — проживал в ней со своей семьей. Такие случаи не означают, что указанные лица стали предпринимателями на неделю или на одну ночь.
Противоположные ситуации. Гражданин из города Сочи приобрел квартиру в элитном ЖК не для собственного проживания, а для сдачи в аренду в период сезона — с мая по сентябрь, с октября по апрель квартира не используется для извлечения прибыли. Гражданин из Иркутска построил дом недалеко от озера Байкал, который он сдает в летние месяцы, а также в январе и феврале, в остальное время года он использует его для собственного отдыха.
Даже сезонная сдача может носить систематический характер, если объект изначально используют для регулярного получения дохода.
Судебная и административная практика по выявлению признаков предпринимательства
Суды также неоднократно приходили к выводу о том, что сдача жилья на постоянной основе равна предпринимательской деятельности, например:
1) Конституционный Суд Р Ф в Постановлении от 27.12.2012 г. № 34-П разъяснил, что отсутствие государственной регистрации само по себе не означает, что деятельность гражданина не может быть квалифицирована в качестве предпринимательской, если по своей сути она фактически является таковой.
2) Президиум Высшего Арбитражного Суда Р Ф в Постановлении от 18.06.2013 г. № 18 384/12 указал, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательства могут свидетельствовать, в частности, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.
3) Четвертый кассационный суд общей юрисдикции (Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 16 сентября 2021 года № 8г-15 429/2021 по делу № 2−1129/2020) указал, что «регулярная сдача жилья — это коммерческая деятельность, для ее ведения исполнитель должен быть зарегистрирован как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель».
4) Восьмой кассационный суд общей юрисдикции (Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 1 октября 2020 года № 88−15 479/2020) указал, что «при доказанности осуществления истцом предпринимательской деятельности — гостиничных услуг на постоянной основе путем сдачи в аренду принадлежащего на праве собственности жилого помещения, а также отдельных его комнат, суд апелляционной инстанции пришел к правильному выводу об отсутствии оснований для применения в отношении истца тарифа, применяемого к группе потребителей «население».
5) Решением по делу № 12−113/2025 от 12.03.2025 г. была оставлена квалификация по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ в отношении лица, сдававшего квартиру через «Суточно.ру». Суд учел не только сам факт краткосрочной сдачи, но и совокупность обстоятельств: размещение объекта через интернет-сервис, систематический характер деятельности, наличие девяти квартир, привлечение работников для уборки после проживания постояльцев и получение платы за размещение. То есть в этом деле доказательственная совокупность значительно выходила за пределы одного факта заключения краткосрочного договора найма.
Для привлечения физического лица по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ за посуточную сдачу наиболее существенными доказательствами являются не столько факт отсутствия статуса ИП или НПД и не сама периодичность проживания гостя, сколько совокупность обстоятельств, свидетельствующих о создании самостоятельного бизнеса: несколько объектов, постоянное размещение объявлений, многократные бронирования, устойчивый поток клиентов, систематические платежи, организация уборки и обслуживания, привлечение работников или третьих лиц, использование специализированных площадок, наличие нескольких помещений для размещения и иные действия, свидетельствующие о заранее организованной работы по получению прибыли.
Итак, разъяснения государственных органов и сложившаяся устойчивая административная и судебная практика исходят из того, что регулярная краткосрочная передача жилых помещений в пользование рассматривается как предпринимательство.
1) Конституционный Суд Р Ф в Постановлении от 27.12.2012 г. № 34-П разъяснил, что отсутствие государственной регистрации само по себе не означает, что деятельность гражданина не может быть квалифицирована в качестве предпринимательской, если по своей сути она фактически является таковой.
2) Президиум Высшего Арбитражного Суда Р Ф в Постановлении от 18.06.2013 г. № 18 384/12 указал, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательства могут свидетельствовать, в частности, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.
3) Четвертый кассационный суд общей юрисдикции (Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 16 сентября 2021 года № 8г-15 429/2021 по делу № 2−1129/2020) указал, что «регулярная сдача жилья — это коммерческая деятельность, для ее ведения исполнитель должен быть зарегистрирован как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель».
4) Восьмой кассационный суд общей юрисдикции (Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 1 октября 2020 года № 88−15 479/2020) указал, что «при доказанности осуществления истцом предпринимательской деятельности — гостиничных услуг на постоянной основе путем сдачи в аренду принадлежащего на праве собственности жилого помещения, а также отдельных его комнат, суд апелляционной инстанции пришел к правильному выводу об отсутствии оснований для применения в отношении истца тарифа, применяемого к группе потребителей «население».
5) Решением по делу № 12−113/2025 от 12.03.2025 г. была оставлена квалификация по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ в отношении лица, сдававшего квартиру через «Суточно.ру». Суд учел не только сам факт краткосрочной сдачи, но и совокупность обстоятельств: размещение объекта через интернет-сервис, систематический характер деятельности, наличие девяти квартир, привлечение работников для уборки после проживания постояльцев и получение платы за размещение. То есть в этом деле доказательственная совокупность значительно выходила за пределы одного факта заключения краткосрочного договора найма.
Для привлечения физического лица по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ за посуточную сдачу наиболее существенными доказательствами являются не столько факт отсутствия статуса ИП или НПД и не сама периодичность проживания гостя, сколько совокупность обстоятельств, свидетельствующих о создании самостоятельного бизнеса: несколько объектов, постоянное размещение объявлений, многократные бронирования, устойчивый поток клиентов, систематические платежи, организация уборки и обслуживания, привлечение работников или третьих лиц, использование специализированных площадок, наличие нескольких помещений для размещения и иные действия, свидетельствующие о заранее организованной работы по получению прибыли.
Итак, разъяснения государственных органов и сложившаяся устойчивая административная и судебная практика исходят из того, что регулярная краткосрочная передача жилых помещений в пользование рассматривается как предпринимательство.
Какая ответственность грозит за сдачу квартиры без ИП
Ответственность зависит от характера нарушения и его последствий. В зависимости от обстоятельств возможны административный штраф, налоговые доначисления, пени и, в отдельных случаях, уголовная ответственность.
Штраф по ч. 1 ст. 14.1 КоАП
Если деятельность по сдаче жилья фактически имеет признаки предпринимательской, но человек не зарегистрирован как ИП, его могут привлечь к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Штраф составляет от 500 до 2 000 рублей.
Самого факта посуточной аренды или отсутствия статуса ИП для привлечения к ответственности недостаточно. Это подтверждает и рассмотренное выше дело № 12-113/2025.
Именно такой подход важен при применении ч. 1 ст. 14.1 КоАП к сдаче квартиры посуточно: необходимо установить, что фактически человек ведет самостоятельную систематическую деятельность для получения прибыли.
Самого факта посуточной аренды или отсутствия статуса ИП для привлечения к ответственности недостаточно. Это подтверждает и рассмотренное выше дело № 12-113/2025.
Именно такой подход важен при применении ч. 1 ст. 14.1 КоАП к сдаче квартиры посуточно: необходимо установить, что фактически человек ведет самостоятельную систематическую деятельность для получения прибыли.
Есть ли уголовная ответственность
Сам по себе доход от временной сдачи личного жилья не означает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Пленум Верховного Суда Р Ф разъяснил: если человек приобрел недвижимость для личных нужд либо получил ее по наследству или в дар, а затем временно сдал из-за отсутствия необходимости пользоваться ею, получение дохода от такой сделки не образует состава незаконного предпринимательства. КонсультантПлюс
Поэтому уголовная ответственность за сдачу квартиры в аренду не возникает только из-за того, что собственник получил доход, даже крупный. КонсультантПлюс
Когда налоговая может выписать штраф собственнику за незаконную сдачу квартиры — «Штраф за незаконную сдачу квартиры в посуточную аренду: как избежать в 2026 году».
Поэтому уголовная ответственность за сдачу квартиры в аренду не возникает только из-за того, что собственник получил доход, даже крупный. КонсультантПлюс
Когда налоговая может выписать штраф собственнику за незаконную сдачу квартиры — «Штраф за незаконную сдачу квартиры в посуточную аренду: как избежать в 2026 году».
Налоговые последствия
Если налоговая признает, что человек фактически вел предпринимательскую деятельность, последствия могут не ограничиться штрафом за работу без регистрации ИП. Инспекция вправе пересчитать налоговые обязательства за проверяемый период.
В частности, налоговая может доначислить НДС (пункт 2 ст. 11, п. 1 ст. 143 и пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ)), если по фактическому характеру деятельности возникала обязанность его уплачивать. При этом статья 145 НК РФ предусматривает освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС при соблюдении установленных условий. Для И П на УСН в 2026 году освобождение действует, если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей. Если этот порог превышен, в 2026 году возникает обязанность исчислять НДС. КонсультантПлюс
С 2026 года общая ставка НДС составляет 22%. Для налогоплательщиков на УСН также предусмотрены специальные ставки 5% и 7% в зависимости от размера дохода. В 2026 году ставка 5% применяется при доходах до 272,5 млн рублей, а 7% — при доходах свыше 272,5 млн и до 490,5 млн рублей. Федеральная налоговая служба
На сумму недоимки начисляют пени за каждый день просрочки. За неуплату или неполную уплату налога статья 122 НК РФ предусматривает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а при умышленном нарушении — 40%. КонсультантПлюс
Если декларацию не подали вовремя, возможен дополнительный штраф по статье 119 НК РФ — 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. КонсультантПлюс
Конкретная сумма доначислений зависит от периода, размера доходов, применимого налогового режима и обстоятельств дела.
В частности, налоговая может доначислить НДС (пункт 2 ст. 11, п. 1 ст. 143 и пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ)), если по фактическому характеру деятельности возникала обязанность его уплачивать. При этом статья 145 НК РФ предусматривает освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС при соблюдении установленных условий. Для И П на УСН в 2026 году освобождение действует, если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей. Если этот порог превышен, в 2026 году возникает обязанность исчислять НДС. КонсультантПлюс
С 2026 года общая ставка НДС составляет 22%. Для налогоплательщиков на УСН также предусмотрены специальные ставки 5% и 7% в зависимости от размера дохода. В 2026 году ставка 5% применяется при доходах до 272,5 млн рублей, а 7% — при доходах свыше 272,5 млн и до 490,5 млн рублей. Федеральная налоговая служба
На сумму недоимки начисляют пени за каждый день просрочки. За неуплату или неполную уплату налога статья 122 НК РФ предусматривает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а при умышленном нарушении — 40%. КонсультантПлюс
Если декларацию не подали вовремя, возможен дополнительный штраф по статье 119 НК РФ — 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. КонсультантПлюс
Конкретная сумма доначислений зависит от периода, размера доходов, применимого налогового режима и обстоятельств дела.
Как сдавать квартиру легально
Выбор способа оформления зависит от того, как часто человек сдает жилье, сколько объектов использует и есть ли в его действиях признаки бизнеса. Физлицо может декларировать доход и платить НДФЛ, а при соблюдении условий — применять НПД. Окончательная квалификация зависит от совокупности обстоятельств, поэтому при регулярной сдаче жилья важно оценивать не отдельный признак, а модель работы в целом. Подробнее о налогах при аренде жилья и вариантах легального оформления можно прочитать в отдельных материалах RealtyCalendar.
Заключение
Сам факт получения дохода от аренды еще не означает, что человек ведет бизнес. При оценке того, является ли сдача квартиры предпринимательской деятельностью, учитывают регулярность, количество объектов, организацию процесса, привлечение работников и другие признаки систематического извлечения прибыли. Если деятельность уже выходит за рамки разового распоряжения своим имуществом, стоит заранее выбрать подходящий налоговый режим и при необходимости зарегистрировать ИП.
А чтобы не допускать ошибок при ведении посуточного бизнеса, смотрите записи проекта «Академия посуточной аренды». Вы узнаете:
А чтобы не допускать ошибок при ведении посуточного бизнеса, смотрите записи проекта «Академия посуточной аренды». Вы узнаете:
- как выстроить эффективную систему;
- как общаться с гостями, чтобы они становились постоянными;
- как масштабировать бизнес, используя инструменты для автоматизации бизнес-процессов и многое другое.
Оставьте заявку
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Редакция RealtyCalendar
Полезные статьи