Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя и официально зарегистрированы в рамках налогового режима «Налог на профессиональный доход». Такой статус позволяет вести деятельность без оформления индивидуального предпринимательства и уплачивать пониженные налоги.

Получить статус самозанятого может гражданин России, достигший 16 лет, при соблюдении нескольких условий. Основные из них:

●      ведение деятельности без наемных работников;
●      годовой доход не выше 2,4 млн рублей.

Важно также, чтобы оказание услуг или продажа товаров не происходили в интересах текущего или бывшего работодателя (в течение двух лет после увольнения).

Оформление проходит через приложение «Мой налог»  или через сайт ФНС . Все просто: нужно пройти регистрацию по номеру телефона, подтвердить личность через Госуслуги или загрузить фото паспорта и селфи. Вся деятельность и расчеты отражаются в приложении, там же автоматически начисляется налог.

Для арендодателей статус самозанятого становится легальной и гибкой альтернативой ИП. Он позволяет сдавать жилье посуточно без рисков штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность и при этом не требует обязательной отчетности, как у ИП.

Многие собственники по-прежнему сдают жилье неофициально, потому что не понимают, как устроена система налогообложения для самозанятых, как сдавать квартиру в аренду в этом статусе. Между тем, все регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ,  и процедура предельно проста. Чтобы легализовать доход от аренды, достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это можно сделать за 10 минут. Открывать И П, нанимать бухгалтера или сдавать декларации не потребуется — все расчеты система ведет автоматически.

Процедура регистрации в качестве самозанятого полностью автоматизирована и не требует личного визита в налоговую инспекцию. Оформить статус можно за 10−15 минут, не выходя из дома. Основной инструмент — бесплатное мобильное приложение «Мой налог« , разработанное Федеральной налоговой службой.

После скачивания приложения необходимо зарегистрироваться, указав номер телефона. Затем система предложит пройти идентификацию — либо через портал Госуслуги , либо загрузить фотографию паспорта и селфи. После этого пользователь получает доступ к личному кабинету, где сможет указывать доходы и выставлять чеки клиентам.

Альтернативный способ — подать заявление через сайт ФНС : войти в специальный раздел для самозанятых и пройти регистрацию.

Также получить статус налогоплательщика НПД можно через банковские приложения (например, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк), если они поддерживают регистрацию самозанятых. Перечень банков смотрите на сайте  налоговой службы.

Никаких госпошлин, посещений отделений и бумажной волокиты. Регистрация происходит в течение нескольких минут, а статус подтверждается автоматически. Уже с этого момента можно законно оказывать услуги, в том числе сдавать жилье в аренду посуточно, и платить налоги по льготной ставке — 4% при работе с физлицами и 6% — при расчетах с юридическими лицами.

Скачайте гайд «Как официально получать доход, занимаясь посуточной арендой« , чтобы узнать какие формы налогообложения можно выбрать, если НПД вам не подходит по каким-либо причинам.

Закон разрешает самозанятым сдавать в аренду только имущество, принадлежащее им на праве собственности. Это означает, что квартира, сдаваемая посуточно, должна быть зарегистрирована на человека, оформившего статус самозанятого.

Самозанятый может сдавать жилые помещения (квартиры, комнаты, дома), включая посуточную аренду, при условии, что годовой доход от всех таких объектов не превышает 2,4 млн ₽.

Чтобы деятельность была полностью легальной, необходимо:
●      оформлять чеки в приложении «Мой налог» после каждого поступления оплаты от арендаторов (наличной или безналичной);
●      сохранять электронные копии чеков на случай возможной проверки;
●      не допускать нарушений санитарных, противопожарных и иных обязательных требований, предъявляемых к аренде жилых помещений;
●      соблюдать ограничения — например, работать с наемными сотрудниками.

Если соблюдать все условия, сдача квартиры в аренду для самозанятого становится удобным и законным способом заработка. Такой формат особенно удобен для владельцев жилья, работающих в сегменте посуточной аренды. Здесь скорость имеет значение: гости бронируют в последний момент, оплату вносят разными способами, а доход может поступать ежедневно. В таких условиях важно быстро фиксировать поступления и не тратить время на бумажную отчетность. Самозанятый решает все через одно приложение — это избавляет от рутины и позволяет сосредоточиться на самом бизнесе, а не на бумагах.

Самозанятые обязаны отражать каждый полученный доход в приложении «Мой налог» и формировать чеки. Это касается любых способов оплаты — наличными, переводом на карту, через онлайн-сервисы. Чек необходимо сформировать в момент расчета. При безналичном расчете чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (письмо ФНС РФ от 13 мая 2020 г. ).

Поступления на карту без чека — не являются базой для расчета НПД, банковские переводы не отслеживаются ФНС автоматически. Поэтому вы вполне можете не привязывать карту и оплачивать налог вручную через реквизиты или QR‑код. Но если хотите автоматизировать списание налога — подключите карту оформленную на себя. Это удобно, но не обязательно.

Налоговая ставка составляет:

●      4%, если оплата поступила от физического лица;
●      6%, если аренду оплатило юридическое лицо или ИП.

Рассчитывается налог автоматически, а итоговая сумма приходит в уведомлении в начале следующего месяца. Оплатить налог нужно до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Например, за июнь — до 28 июля. Оплата производится онлайн через то же приложение.

Самозанятые граждане имеют право на получение налогового вычета — единовременного бонуса от государства в размере до 10 000 рублей, который позволяет уменьшить сумму налога к уплате. Это не "возврат налога", а именно снижение начислений по НПД (налогу на профессиональный доход) до исчерпания этой суммы.

После регистрации в статусе самозанятого вы автоматически получаете право на использование вычета. Вам не нужно подавать заявление или запрашивать разрешение в ФНС — все происходит автоматически через приложение «Мой налог».

Сумма вычета 10 000 ₽ — используется для снижения ставки налога:

●      вместо 4% с дохода от физических лиц, вы платите 3%, пока действует вычет;
●      вместо 6% с дохода от юрлиц и ИП, вы платите 4%.

Вычет применяется поэтапно, до полного израсходования 10 000 ₽.

Когда вы начнете сдавать квартиру как самозанятый, сэкономите на налогах полные 10 000 рублей. После будут применяться обычные ставки (4% и 6%). Вычет предоставляется только один раз — при первом оформлении статуса самозанятого, повторно получить его нельзя.

Состояние вычета отображается в приложении «Мой налог» в разделе начислений и истории платежей. Вы сами можете отслеживать, какая сумма осталась и как именно применяется бонус.

Переход на самозанятость позволяет собственнику работать в правовом поле без лишней налоговой нагрузки. Особенно это важно при посуточной сдаче жилья, где любое несоответствие может обернуться проверками и блокировкой счетов.
Ниже приведена таблица, в которой собраны основные плюсы и минусы такого подхода.

Сдача в аренду квартиры посуточно в статусе самозанятого — это законный, доступный и финансово выгодный способ получения дохода. Такой формат особенно актуален для собственников, желающих избежать сложностей с оформлением ИП, но при этом работать в правовом поле и платить налоги без лишней нагрузки.

Самозанятость открывает доступ к простому налоговому учету, низким ставкам и отсутствию отчетности. Регистрация занимает всего несколько минут, а оформление доходов и выставление чеков происходит через удобное приложение. Единственное, что важно — соблюдать правила: не превышать лимит дохода, сдавать только личное имущество, не привлекать сотрудников и не забывать вовремя уплачивать налог.

Выделим 5 ключевых пунктов:

1. Сдавать квартиру посуточно как самозанятый можно, если жилье принадлежит вам и не используется в бизнесе с участием других лиц.
2. Статус самозанятого оформляется онлайн через приложение «Мой налог».
3. Оплату можно принимать любым способом, при этом обязательно формировать чек.
4. Налог составляет 4% при расчетах с физлицами и 6% с юрлицами.    
5. Можно получить налоговый вычет в размере до 10 000 ₽ и снизить сумму налога.

Таким образом, самозанятость и сдача квартиры в аренду — это отличное сочетание гибкости, законности и минимальных налоговых обязательств.

А с темой «Риски работы с самозанятыми. Налоговая нагрузка при официальной занятости» на одном из эфиров «Академии посуточной аренды» выступала Владлена Головко, магистр юриспруденции, руководитель консалтингового агентства «Центр бизнес услуг», автор курсов по налогообложению для предпринимателей.